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董事会审计委员会工作细则(2020年修订)

2021.05.06

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董事会审计委员会工作细则(2020年修订)

 

第一章 总则

    第一条 为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳市怡亚通供应链股份有限公司章程(以下简称“公司章程”)及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本工作细则。

    第二条 董事会审计委员会是董事会按照公司章程设立的常设监督机构,向董事会负责并报告工作,在董事会的领导下负责审核公司的财务信息及其披露、审查内部控制制度等的监督和核查工作。

 

第二章 组织机构

    第三条 审计委员会成员由三名董事组成,其中两名为独立董事,且至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名,并由董事会选举产生。审计委员会委员应具备以下条件:

(一)熟悉国家有关法律、法规,具有财务、会计、审计等方面的专业知识,熟悉公司的经营管理。

    (二)遵守诚信原则,廉洁自律,忠于职守,为维护公司和股东的利益积极开展工作。

    (三)具有较强的综合分析和判断能力,能处理复杂的财务及经营方面的问题,并具备独立工作的能力。

    第五条 审计委员会设主任委员(召集人)一名,审计委员会的召集人应为会计专业人士,并由独立董事委员担任,负责主持委员会工作;主任委员在委员内选举,并报请董事会批准产生。

    第六条 审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

    第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构,负责日常工作联络和会议组织等工作。 

  

第三章 职责权限

    第八条 审计委员会的主要职责权限:

    (一)监督及评估外部审计工作,提议聘请或更换外部审计机构;

    (二)监督及评估内部审计工作;

    (三)负责内部审计与外部审计之间的协调;

    (四)审核公司的财务信息及其披露;

    (五)监督及评估公司的内部控制;

    (六)负责法律法规、公司章程和公司董事会授予的其他事宜。

    第九条 审计委员会召集人应依法履行下列职责:

    (一)召集、主持委员会会议;

    (二)审定、签署委员会的报告;

    (三)检查审计委员会决议和建议的执行情况;

    (四)代表审计委员会向董事会报告工作;

    (五)应当由审计委员会召集人履行的其他职责。

    第十条 审计委员会委员应当履行以下义务:

    (一)依照法律、行政法规、公司章程忠实履行职责,维护公司利益;

    (二)除依照法律规定或经股东大会、董事会同意外,不得披露公司秘密;

    (三)对向董事会提交报告或出具文件的内容的真实性、合规性负责。

    第十一条 审计委员会在履行职权时,应对发现的问题采取以下措施:

(一)口头或书面通知,要求予以纠正;

(二)要求公司职能部门进行核实;

    (三)对严重违规的高级管理人员,向董事会提出罢免或解聘的建议。

第十二条 审计委员会召集人因故不能履行职责时,由其指定一名审计委员会其他委员代行其职权。

    第十三条 审计委员会对董事会负责,审计委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

  

第四章 决策程序

    第十四条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司有关方面的书面材料:

    (一)公司相关财务报告; 

    (二)内外部审计机构的工作报告;

    (三)外部审计合同及相关工作报告;

    (四)公司对外披露信息情况;

    (五)公司重大关联交易审计报告;

    (六)其他相关事宜。 

第十五条 审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议,并将相关书面决议材料呈报董事会讨论:

(一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换;

(二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真实;

    (三)公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规;

(四)公司财务部门、内部审计部门其负责人的工作评价;

(五)其他相关事宜。

  

第五章 议事规则

第十六条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议,在每一个会计年度结束后的4个月内,审计委员会应召开一次定期会议。临时会议由审计委员会委员提议召开。定期会议须于会议召开前七天通知全体委员,临时会议须于会议召开前两天通知全体委员,但紧急情况下可不受上述通知时限限制。审计委员会会议由主任委员主持,主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。

第十七条 审计委员会会议应由三分之二以上(含三分之二)的委员出席方可举行;每一名委员有一票的表决权;会议做出的决议,必须经全体委员过半数通过。

    第十八条 审计委员会会议表决方式为现场投票表决通讯表决。

    第十九条 审计工作组成员可列席审计委员会会议,必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。 

    第二十条 如有必要,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,费用由公司支付。 

    第二十一条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本工作细则的规定。

    第二十二条 审计委员会召开现场会议应当有会议记录,出席会议的委员应当在会议记录上签名;会议记录由公司董事会秘书保存。

    第二十三条 审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司董事会。 

    第二十四条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务,不得擅自披露有关信息。 

 

第六章  附则

    第二十五条 本工作细则自董事会决议通过之日起行。

    第二十六条 本工作细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行;本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时,按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行,并立即修订本工作细则,报董事会审议通过。

    第二十七条 本工作细则解释权归属公司董事会。 

 

 

 

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                                            2020427


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